國家外匯管理局上海市分局關于開展跨境貿(mào)易投資高水平開放試點的通知（征求意見稿）
全市各銀行：
為進一步促進跨境貿(mào)易投資便利化，便利更多經(jīng)營主體合規(guī)辦理跨境貿(mào)易投資業(yè)務，以高水平開放促進高質(zhì)量發(fā)展，根據(jù)《國家外匯管局關于擴大跨境貿(mào)易投資高水平開放試點的通知》（匯發(fā)〔2023〕30號），現(xiàn)就有關事項通知如下。
一、進一步便利經(jīng)常項目外匯資金收付。符合條件的審慎合規(guī)銀行(以下簡稱審慎合規(guī)銀行)可按照“了解客戶、了解業(yè)務、盡職審查”原則為試點優(yōu)質(zhì)企業(yè)辦理經(jīng)常項目外匯收支業(yè)務；對于單筆等值5萬美元以上的服務貿(mào)易等項目外匯支出，可事后核驗《服務貿(mào)易等項目對外支付稅務備案表》。（實施細則詳見附件1）
二、支持銀行優(yōu)化新型國際貿(mào)易結(jié)算。鼓勵審慎合規(guī)銀行創(chuàng)新金融服務，自主辦理試點優(yōu)質(zhì)企業(yè)真實合規(guī)的新型國際貿(mào)易外匯收支業(yè)務。（實施細則詳見附件1）
三、擴大貿(mào)易收支軋差凈額結(jié)算范圍。上海市優(yōu)質(zhì)企業(yè)與同一境外交易對手開展特定經(jīng)常項目外匯業(yè)務時，審慎合規(guī)銀行在確保風險可控的情形下可為優(yōu)質(zhì)企業(yè)辦理軋差凈額結(jié)算。（實施細則詳見附件1）
四、貨物貿(mào)易超期限等特殊退匯免于登記。審慎合規(guī)銀行可直接為試點優(yōu)質(zhì)企業(yè)辦理貨物貿(mào)易特殊退匯業(yè)務，企業(yè)無須事前在外匯局登記。（實施細則詳見附件1）
五、優(yōu)化服務貿(mào)易項下代墊或分攤業(yè)務管理。上海市優(yōu)質(zhì)企業(yè)與其具有關聯(lián)關系的境外機構間發(fā)生的超 12個月服務貿(mào)易項下代墊或分攤業(yè)務，以及與非關聯(lián)關系的境外機構間發(fā)生的服務貿(mào)易項下代墊或分攤業(yè)務，由審慎合規(guī)銀行審核真實性、合理性后辦理。（實施細則詳見附件1）
六、外商投資企業(yè)境內(nèi)再投資免予登記。外商投資企業(yè)開展境內(nèi)再投資業(yè)務時，注冊在上海市的被投資企業(yè)或股權出讓方，無需辦理接收境內(nèi)再投資登記手續(xù)。（實施細則詳見附件2）
七、融資租賃母子公司共享外債額度。允許上海市符合條件的融資租賃公司與其下設的特殊目的公司(SPV)共享外債額度。（實施細則詳見附件3）
八、部分資本項目外匯登記由銀行直接辦理。上海市符合條件的非金融企業(yè)借用外債、赴境外上市的，可直接在銀行辦理相關登記手續(xù)。（實施細則詳見附件4、附件5）
本通知自發(fā)布之日起實施。執(zhí)行中如遇問題，請及時向國家外匯管理局上海市分局反饋。
特此通知。
附件：1.上海市跨境貿(mào)易高水平開放實施細則
2.上海市融資租賃母子公司外債額度共享業(yè)務實施細則
3.接收境內(nèi)再投資免登記試點業(yè)務實施細則
4.上海市銀行辦理非金融企業(yè)外債簽約（變更）登記業(yè)務實施細則
5.上海市銀行辦理境內(nèi)公司境外上市登記及變更、注銷登記業(yè)務實施細則
國家外匯管理局上海市分局
XX年 XX月 XX日
附1
上海市跨境貿(mào)易高水平開放實施細則
第一條 為加快構建新發(fā)展格局、著力推動高質(zhì)量發(fā)展，進一步提升外匯管理服務實體經(jīng)濟能力，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》等相關規(guī)定，制定本實施細則。
第二條 符合條件的審慎合規(guī)銀行（以下簡稱“審慎合規(guī)銀行”），及審慎合規(guī)銀行確定的優(yōu)質(zhì)企業(yè)（以下簡稱“優(yōu)質(zhì)企業(yè)”），適用本實施細則規(guī)定的跨境貿(mào)易高水平開放便利化業(yè)務（以下簡稱“便利化業(yè)務”）。
第三條 優(yōu)質(zhì)企業(yè)經(jīng)常項目外匯收支，應具有真實合法的交易基礎。
審慎合規(guī)銀行按照“了解客戶、了解業(yè)務、盡職審查”等展業(yè)原則為優(yōu)質(zhì)企業(yè)辦理經(jīng)常項目外匯收支，履行反洗錢、反恐怖融資和反逃稅義務，確認收支的真實性、合理性和邏輯性。
第四條 銀行開展便利化業(yè)務，應同時具備以下條件：
（一）在上海市轄內(nèi)注冊經(jīng)營的銀行一級分行或地方性銀行總行。
（二）具備真實的便利化業(yè)務需求，所推薦的優(yōu)質(zhì)企業(yè)符合本實施細則規(guī)定的條件。
（三）具備完善的便利化業(yè)務內(nèi)控制度，包括但不限于職責分工、業(yè)務授權、優(yōu)質(zhì)企業(yè)客戶準入退出、便利化業(yè)務實施規(guī)范、風險業(yè)務清單、統(tǒng)計監(jiān)測、可疑交易預警與報告、應急管理、內(nèi)部監(jiān)督等方面。
（四）配備外匯業(yè)務合規(guī)專職崗位和熟悉外匯業(yè)務政策的從業(yè)人員。
（五）外匯業(yè)務合規(guī)記錄良好，近三年銀行外匯業(yè)務合規(guī)與審慎經(jīng)營評估原則上均在B（含）以上且至少兩年為B+（含）以上。銀行成立不滿三年的，自成立以來外匯業(yè)務合規(guī)與審慎經(jīng)營評估原則上均在B+（含）以上。
第五條 審慎合規(guī)銀行應基于客戶自愿原則，通過充分的展業(yè)盡調(diào)確定本行優(yōu)質(zhì)企業(yè)名單。優(yōu)質(zhì)企業(yè)應具備以下條件：
（一）企業(yè)原則上在審慎合規(guī)銀行持續(xù)辦理經(jīng)常項目外匯收支業(yè)務兩年以上。
實施財務集中管理的集團型企業(yè)申請成為優(yōu)質(zhì)企業(yè)，應由一家在上海市注冊的成員企業(yè)（以下簡稱“主辦企業(yè)”）向?qū)徤骱弦?guī)銀行統(tǒng)一申請。主辦企業(yè)原則上在審慎合規(guī)銀行持續(xù)辦理經(jīng)常項目外匯收支業(yè)務兩年以上；集團內(nèi)其他成員企業(yè)（含異地成員企業(yè)）應納入集團內(nèi)部的財務集中管理但可不在審慎合規(guī)銀行持續(xù)辦理經(jīng)常項目外匯收支業(yè)務兩年以上。
（二）企業(yè)誠實守信、合規(guī)經(jīng)營情況良好，資金收付及貿(mào)易信貸、貿(mào)易融資符合其生產(chǎn)經(jīng)營實際。
（三）近兩年貨物貿(mào)易外匯管理分類應持續(xù)為A類（如為貨物貿(mào)易外匯收支名錄內(nèi)企業(yè)）且未被外匯局處罰。
（四）企業(yè)應配備專人對經(jīng)常項目外匯收支業(yè)務進行監(jiān)督評估，具備自證經(jīng)常項目外匯收支及交易的真實性、邏輯性和合理性的能力，做到交易留痕。
（五）出于風險防范目的，審慎合規(guī)銀行規(guī)定的其他條件。
第六條 符合條件的銀行應在辦理便利化業(yè)務前，向上海市分局報備準備情況，包括但不限于自評情況、內(nèi)控制度、優(yōu)質(zhì)企業(yè)名單等。自收到完整備案材料之日起20個工作日內(nèi)，對于符合條件的銀行，以上海市分局名義出具書面?zhèn)浒肝募?。銀行據(jù)此開展便利化業(yè)務。
第七條 審慎合規(guī)銀行變更便利化業(yè)務范圍的，應根據(jù)本細則第六條流程辦理。審慎合規(guī)銀行變更內(nèi)控制度或優(yōu)質(zhì)企業(yè)的，自變更之日起5個工作日內(nèi)向上海市分局報告。
第八條 審慎合規(guī)銀行在盡職展業(yè)的基礎上，可為本行優(yōu)質(zhì)企業(yè)提供以下便利化業(yè)務：
（一）便利經(jīng)常項目外匯資金收付。審慎合規(guī)銀行可按照“了解客戶”“了解業(yè)務”“盡職審查”原則為優(yōu)質(zhì)企業(yè)辦理經(jīng)常項目外匯收支業(yè)務。對于單筆等值5萬美元以上的服務貿(mào)易等項目外匯支出，可事后核驗《服務貿(mào)易等項目對外支付稅務備案表》。對于資金性質(zhì)不明確的業(yè)務，審慎合規(guī)銀行應要求企業(yè)提供相關單證。
（二）優(yōu)化新型國際貿(mào)易結(jié)算。審慎合規(guī)銀行可依據(jù)區(qū)域戰(zhàn)略定位和行業(yè)特色，創(chuàng)新金融服務，自主辦理優(yōu)質(zhì)企業(yè)真實合規(guī)的新型國際貿(mào)易外匯收支。
（三）擴大貿(mào)易收支軋差凈額結(jié)算范圍。優(yōu)質(zhì)企業(yè)與同一境外交易對手開展經(jīng)常項目外匯業(yè)務時，審慎合規(guī)銀行在風險可控的情形下為優(yōu)質(zhì)企業(yè)辦理以下情形的軋差凈額結(jié)算，并按國際收支申報有關規(guī)定進行實際收付數(shù)據(jù)和還原數(shù)據(jù)申報。
1.境內(nèi)外關聯(lián)企業(yè)之間的一般貿(mào)易收支軋差凈額結(jié)算；
2.貨款與速遣費、滯期費的收支軋差凈額結(jié)算；
3.銷售貨款與相關銷售返利之間的收支軋差凈額結(jié)算；
4.運費收支的軋差凈額結(jié)算；
5.外匯局規(guī)定的其他情形。
開展軋差凈額結(jié)算的企業(yè)應合理安排軋差周期，及時結(jié)清應收應付款項，原則上每個季度軋差金額結(jié)算不少于1次。
（四）貨物貿(mào)易超期限等特殊退匯業(yè)務免于事前登記。審慎合規(guī)銀行可直接為優(yōu)質(zhì)企業(yè)辦理退匯日期與原收、付款日期間隔在180天（不含）以上或由于特殊情況無法原路退回的貨物貿(mào)易退匯業(yè)務，企業(yè)無須就上述業(yè)務到外匯局辦理事前登記。
（五）優(yōu)化服務貿(mào)易項下代墊或分攤業(yè)務管理。優(yōu)質(zhì)企業(yè)與其具有關聯(lián)關系的境外機構間發(fā)生的超12個月的服務貿(mào)易項下代墊或分攤業(yè)務，以及與非關聯(lián)關系的境外機構間發(fā)生的服務貿(mào)易項下代墊或分攤業(yè)務，由審慎合規(guī)銀行審核真實性、合理性后辦理。
第九條 審慎合規(guī)銀行辦理上述便利化業(yè)務，應完善盡職調(diào)查，優(yōu)化全流程管理：
（一）了解優(yōu)質(zhì)企業(yè)主體信息、經(jīng)營狀況、內(nèi)控管理等，分析判斷優(yōu)質(zhì)企業(yè)的信用合規(guī)等情況，并對優(yōu)質(zhì)企業(yè)進行專門管理。審慎合規(guī)銀行每年應對本行優(yōu)質(zhì)企業(yè)至少開展一次實地走訪，并留存相關材料備查。
（二）跟蹤市場環(huán)境變化，了解不同業(yè)務特征和流程，結(jié)合優(yōu)質(zhì)企業(yè)信用狀況，持續(xù)優(yōu)化審核方式。
（三）對優(yōu)質(zhì)企業(yè)經(jīng)常項目收支持續(xù)跟蹤評估，動態(tài)調(diào)整企業(yè)分類；對便利化業(yè)務實施專門的監(jiān)測預警，及時發(fā)現(xiàn)、報告和處置異常情況。
第十條 審慎合規(guī)銀行在辦理便利化業(yè)務涉外收付款和境內(nèi)收付款申報時，交易附言中應注明“高水平便利試點”字樣。
第十一條 出現(xiàn)以下情形之一的，審慎合規(guī)銀行應暫停便利化業(yè)務：
（一）審慎合規(guī)銀行外匯業(yè)務合規(guī)與審慎經(jīng)營評估為B-及以下；
（二）近三年審慎合規(guī)銀行外匯業(yè)務合規(guī)與審慎經(jīng)營評估均為B；
（三）審慎合規(guī)銀行未盡職審核，主動開展或協(xié)助企業(yè)開展監(jiān)管套利、空轉(zhuǎn)套利、虛假交易、構造貿(mào)易等異常交易，或為企業(yè)開展上述異常交易轉(zhuǎn)移資金或騙取融資提供便利的；
（四）審慎合規(guī)銀行的經(jīng)營行為對上海市跨境資金流動、金融穩(wěn)定造成負面影響；
（五）審慎合規(guī)銀行不配合外匯局監(jiān)督管理工作。
審慎合規(guī)銀行暫停便利化業(yè)務的，應立即進行整改，整改完成并向上海市分局報備后，方可繼續(xù)開展便利化業(yè)務。
第十二條 優(yōu)質(zhì)企業(yè)出現(xiàn)以下情形之一的，審慎合規(guī)銀行自發(fā)現(xiàn)之日起5個工作日內(nèi)取消其優(yōu)質(zhì)企業(yè)資格：
（一）企業(yè)被外匯局降為B/C類，或受到外匯局處罰且涉及一般情節(jié)、較重情節(jié)和嚴重情節(jié)的；
（二）企業(yè)存在涉嫌構造貿(mào)易、虛假貿(mào)易、提供虛假單證等異常情況；
（三）企業(yè)不配合外匯局、審慎合規(guī)銀行監(jiān)督管理；
（四）審慎合規(guī)銀行規(guī)定的其他條件。
第十三條 審慎合規(guī)銀行、優(yōu)質(zhì)企業(yè)應按現(xiàn)行外匯管理規(guī)定，及時、準確、完整地向上海市分局報送相關信息；主動報告異?；蚩梢汕闆r，配合監(jiān)督檢查和核查。
第十四條 審慎合規(guī)銀行為優(yōu)質(zhì)企業(yè)辦理貿(mào)易收支軋差凈額結(jié)算，應按如下要求辦理實際收付數(shù)據(jù)和還原數(shù)據(jù)申報：
對實際收付款數(shù)據(jù)的申報，實際收付款數(shù)據(jù)不為零時，企業(yè)應通過辦理實際對外收付款交易的銀行進行申報，銀行應將實際收付款信息交易編碼申報在“999999-有實際資金收付的集中或軋差結(jié)算”項下。實際收付款數(shù)據(jù)為零時（軋差凈額結(jié)算合計值為零），銀行應虛擬一筆結(jié)算值為零的涉外付款，填寫《境外匯款申請書》，收付款人名稱均為該企業(yè)，交易編碼申報在“999998-無實際資金收付的集中或軋差結(jié)算”項下，“收款人常駐國家（地區(qū)）”為“中國”，其他必輸項可視情況填報或填寫“N/A”。銀行應在實際對外收付款之日（軋差凈額結(jié)算合計值為零時，為軋差結(jié)算日或會計結(jié)算日）（T）后的第1個工作日（T+1）中午12:00前,完成實際收付款數(shù)據(jù)的報送工作。
對還原數(shù)據(jù)的申報，企業(yè)在申報實際收付數(shù)據(jù)的當日，根據(jù)全收全支原則，向?qū)嶋H辦理或記賬處理對外收付款業(yè)務的銀行提供還原數(shù)據(jù)的基礎信息和申報信息。銀行應在實際收付款之日（T）后的第1個工作日（T+1）中午12:00前，完成還原數(shù)據(jù)基礎信息的報送工作；第5個工作日（T+5）前，完成還原數(shù)據(jù)申報信息的報送工作。申報單號碼由發(fā)生實際收付款的銀行編制，交易編碼和交易附言按照實際交易性質(zhì)填報。銀行應將還原數(shù)據(jù)的“銀行業(yè)務編號”填寫為所對應的實際收付款數(shù)據(jù)的申報號碼。銀行應為企業(yè)提供申報渠道等基礎條件，并負責將還原數(shù)據(jù)的基礎信息和申報信息傳送到外匯局。
第十五條 注冊在上海市內(nèi)的國家機關、事業(yè)單位、社會團體等適用本細則。
第十六條 本實施細則所指的“經(jīng)常項目外匯收支”，包括經(jīng)常項目的貨物貿(mào)易、服務貿(mào)易、初次收入（跨境直接投資的利潤、股息和紅利除外）和二次收入。本實施細則所指的“新型國際貿(mào)易”包括但不限于跨境電商、保稅維修、新型離岸國際貿(mào)易等貨物貿(mào)易和服務貿(mào)易。
第十七條 本細則自發(fā)布之日起實施，由上海市分局負責解釋?！秶彝鈪R管理局上海市分局關于進一步提升優(yōu)質(zhì)企業(yè)貿(mào)易外匯收支便利化試點政策質(zhì)效的通知》（上海匯發(fā)〔2022〕22號）同時廢止。
附2
上海市融資租賃母子公司外債額度共享業(yè)務實施細則
第一條 為促進融資租賃公司母、子公司外債額度共享業(yè)務試點的順利開展，根據(jù)服務實體經(jīng)濟、有效防范風險的原則，制訂本實施細則。
第二條 本實施細則所指融資租賃母、子公司是指融資租賃公司與其因開展融資租賃業(yè)務下設的特殊目的公司（SPV），不含金融租賃公司。
第三條 融資租賃母、子公司外債額度共享業(yè)務是指融資租賃子公司在自身外債額度不足的情況下，可以使用母公司尚未使用的外債額度借用外債。
第四條 參與試點的融資租賃母、子公司應采用全口徑跨境融資宏觀審慎模式借用外債?？晒蚕硗鈧~度上限=融資租賃母公司外債額度 - 母公司已使用外債額度-∑各子公司已共享外債額度。
第五條 參與試點的融資租賃母、子公司應滿足以下條件：
（一）試點母、子公司應注冊于上海市內(nèi)；
（二）確有外債額度共享的需求；
（三）具備完善的外債額度共享業(yè)務內(nèi)控制度（包括但不限于相關職責分工、風險監(jiān)控、外債資金使用管理、外債額度管理、外債額度共享業(yè)務相關辦理流程等）；
（四）具備明確的外債額度共享業(yè)務方案；
（五）近兩年無重大外匯違法違規(guī)行為（成立不滿兩年的企業(yè)，自成立之日起無外匯違規(guī)行政處罰記錄）；
（六）未被列入地方主管部門公布的經(jīng)營異常融資租賃企業(yè)名單。
第六條 融資租賃母、子公司參與外債額度共享業(yè)務試點的，應由母公司向國家外匯管理局上海市分局（以下簡稱“上海市分局”）提交以下申請材料：
（一）書面申請（包括母、子公司基本情況，母公司資產(chǎn)負債情況，已借用外債情況，外債額度共享方案，無違法違規(guī)行為的承諾等）；
（二）相關內(nèi)控制度原件及復印件；
（三）母、子公司上年度或最近一期經(jīng)審計的財務報告原件及復印件；
（四）母、子公司營業(yè)執(zhí)照復印件。
以上材料原件驗后返還，上海市分局留存加蓋母公司公章的復印件。
第七條 上海市分局同意融資租賃母、子公司參與外債額度共享業(yè)務試點的，應當在母公司可共享外債額度上限內(nèi)，按實需原則確定其各子公司可共享的外債額度，向母公司發(fā)放加蓋資本項目業(yè)務核準章的《融資租賃公司母子公司外債額度共享業(yè)務情況表》（以下簡稱《業(yè)務情況表》）, 并在資本項目信息系統(tǒng)“額度管理”模塊為母公司錄入共享后的剩余外債額度，在備注中注明相關額度共享情況。
第八條 融資租賃子公司向上海市分局申請辦理外債簽約（變更）登記時，應提供書面申請、《宏觀審慎跨境融資風險加權余額情況表（企業(yè)版）》、外債合同或主要條款復印件（境外發(fā)行債券的，需提供認購協(xié)議或全球債券證書等證明材料）、上年度或最近一期經(jīng)審計的財務報告、其他相關批準文件（發(fā)展改革部門審核登記文件，如有）、營業(yè)執(zhí)照（統(tǒng)一社會信用代碼證），并同時提供《業(yè)務情況表》。外匯局根據(jù)《業(yè)務情況表》、上年度或最近一期經(jīng)審計的財務報告等，在資本項目信息系統(tǒng)“額度管理”模塊調(diào)整子公司外債額度并在備注中注明相關額度共享情況。
第九條 因融資租賃母公司凈資產(chǎn)變化、子公司新增/退出試點等影響外債額度共享的，母公司應及時向上海市分局重新提交外債額度共享業(yè)務申請。外匯局收回原《業(yè)務情況表》并向其發(fā)放新的《業(yè)務情況表》，在資本項目信息系統(tǒng)“額度管理”模塊調(diào)整母公司外債額度，在備注中注明相關額度共享情況。
第十條 所有子公司償清使用共享額度借入的外債并辦理注銷登記后，融資租賃公司母公司可持申請書和《業(yè)務情況表》向上海市分局申請終止業(yè)務。上海市分局收回《業(yè)務情況表》，并在資本項目信息系統(tǒng)“額度管理”模塊調(diào)整子公司外債額度。
第十一條 融資租賃公司發(fā)生重大外匯違法違規(guī)行為，或被列入地方主管部門公布的經(jīng)營異常企業(yè)名單，或子公司參加業(yè)務后超過一年未發(fā)生實際提款的，外匯局有權要求其退出或終止業(yè)務。
第十二條 融資租賃公司取得試點資格后，母公司應每年向上海市分局報送子公司共享外債額度的實際使用情況。發(fā)生重大事項和異常情況的，銀行、融資租賃公司應及時向外匯局報告。
第十三條 上海市分局負責對轄內(nèi)融資租賃公司外債額度共享業(yè)務進行統(tǒng)計監(jiān)測和業(yè)務核查。外匯局可通過建立外債額度共享電子臺賬、搭建信息溝通平臺等方式，加強對外債額度共享業(yè)務的統(tǒng)一管理。
第十四條 銀行和融資租賃母、子公司未按本操作規(guī)程及相關外匯管理規(guī)定辦理業(yè)務，外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》及相關規(guī)定進行處罰；情節(jié)輕微并及時糾正，沒有造成危害后果的，可約談相關主體、向其出具風險提示函。融資租賃公司存在套利或其它嚴重違規(guī)行為的，外匯局將要求其退出業(yè)務。
第十五條 其它未明確事項，適用現(xiàn)行外匯管理規(guī)定。
附3
接收境內(nèi)再投資免登記試點業(yè)務實施細則
第一條 為便利外商投資企業(yè)開展境內(nèi)再投資，服務實體經(jīng)濟發(fā)展，制訂本實施細則。
第二條 本實施細則所稱接收境內(nèi)再投資免登記試點業(yè)務，是指在不違反國家法律法規(guī)、宏觀調(diào)控要求以及外商投資準入特別管理措施（負面清單）的前提下，允許外商投資企業(yè)開展境內(nèi)再投資時，注冊在試點地區(qū)內(nèi)（包括上海市、江蘇省、廣東省、北京市、浙江省、海南省、深圳市、寧波市）的被投資企業(yè)或股權出讓機構（以下統(tǒng)稱“資金接收方”）無需辦理接收境內(nèi)再投資登記（房地產(chǎn)企業(yè)除外）。
前款所稱外商投資企業(yè)境內(nèi)再投資，是指外商投資企業(yè)使用外匯資本金，以原幣或結(jié)匯所得人民幣在境內(nèi)進行股權投資。
第三條 被投資企業(yè)接收外商投資企業(yè)以外匯支付新設或增資款項的，需開立外匯資本金賬戶接收投資款。股權出讓機構接收外商投資企業(yè)以外匯支付股權出讓對價的，需開立資本項目結(jié)算賬戶收取轉(zhuǎn)股對價。
第四條 投資性外商投資企業(yè)（外商投資性公司、外商投資創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)、外商投資股權投資企業(yè)）以人民幣形式（直接結(jié)匯所得人民幣或結(jié)匯待支付賬戶內(nèi)的人民幣）進行境內(nèi)再投資，相關人民幣再投資資金可直接劃入資金接收方的境內(nèi)人民幣賬戶。
第五條 非投資性外商投資企業(yè)以人民幣形式（直接結(jié)匯所得人民幣或結(jié)匯待支付賬戶內(nèi)的人民幣）進行境內(nèi)再投資，被投資企業(yè)應開立結(jié)匯待支付賬戶接收再投資資金。涉及股權出讓交易的，相關人民幣資金可直接劃轉(zhuǎn)至股權出讓機構的境內(nèi)人民幣賬戶。
第六條 外商投資企業(yè)辦理境內(nèi)再投資資金劃出時，應向銀行提交以下材料：
（一）《試點地區(qū)境內(nèi)再投資業(yè)務申請表》（見附件）；
（二）境內(nèi)再投資相關真實性證明材料（投資合同、協(xié)議或企業(yè)有關權力機構再投資相關決議等）。
銀行審核材料無誤并確認資金接收方注冊在試點地區(qū)內(nèi)、劃出資金規(guī)模與再投資實際投資規(guī)模相匹配后，辦理再投資資金劃出。如發(fā)現(xiàn)異?；蛏嫦舆`規(guī)的，銀行應停止辦理資金劃出并及時向所在地外匯局報告。
銀行應按照數(shù)據(jù)采集規(guī)范相關要求報送賬戶結(jié)匯或境內(nèi)劃轉(zhuǎn)信息。對接收境內(nèi)再投資免登記試點業(yè)務，如報送賬戶結(jié)匯信息需在“結(jié)匯詳細用途”內(nèi)標明“再投資免登記”，如報送境內(nèi)劃轉(zhuǎn)信息需在“發(fā)票號”內(nèi)標明“再投資免登記”。
第七條 資金接收方因接收外商投資企業(yè)境內(nèi)再投資資金開立相關外匯賬戶或結(jié)匯待支付賬戶時，應向銀行提交以下材料：
（一）《試點地區(qū)境內(nèi)再投資業(yè)務申請表》；
（二）資金接收方加蓋單位公章的營業(yè)執(zhí)照復印件。
銀行辦理再投資資金入賬，還需確認劃入資金方與資金接收方的商業(yè)關系真實、合規(guī)。
銀行應做好資金流向和用途監(jiān)測工作，發(fā)現(xiàn)存在異?；蛏嫦舆`規(guī)的，應暫停辦理相關資金匯劃，并報告所在地外匯局。
第八條 境內(nèi)個人接收外商投資企業(yè)境內(nèi)再投資股權轉(zhuǎn)讓對價款的，無需辦理再投資登記，相關資金可以直接劃轉(zhuǎn)至境內(nèi)個人的境內(nèi)人民幣賬戶。
第九條 被投資企業(yè)使用接收到的外商投資企業(yè)境內(nèi)再投資資金繼續(xù)在境內(nèi)開展再投資的，按照本實施細則辦理。
第十條 其它未明確事項，適用現(xiàn)行外匯管理規(guī)定。
填表說明：
1.“申請事項”根據(jù)所涉再投資業(yè)務情況選擇對應的“賬戶開立”、“再投資資金劃出”及“再投資資金入賬”。
2.“開展再投資企業(yè)基本情況”填寫開展再投資的外商投資企業(yè)信息。
3.“被投資企業(yè)基本情況”和“股權出讓方基本情況”根據(jù)境內(nèi)再投資的具體情況選擇填寫。其中，“股權出讓方基本情況”填寫接收再投資資金主體（股權出讓機構或個人）信息，主體代碼包括機構代碼或個人的身份證號碼。主體為個人的，“經(jīng)營范圍”和“所屬行業(yè)”填寫“無”。
4.“開展再投資方式”由外商投資企業(yè)或被投資企業(yè)/股權出讓方（“資金接收方”）根據(jù)實際情況分別填寫?！霸偻顿Y情況”均需折投資幣種填寫。其中，“再投資金額”指再投資總體投資金額（由外商投資企業(yè)填寫）或總體接收金額（由資金接收方填寫）?！耙褎澽D(zhuǎn)金額”指本次申請前已向資金接收方劃轉(zhuǎn)（由外商投資企業(yè)填寫）或資金接收方已接收（由資金接收方填寫）的金額?！氨敬蝿澽D(zhuǎn)金額”指本次申請向資金接收方劃轉(zhuǎn)（由外商投資企業(yè)填寫）或資金接收方本次申請接收（由資金接收方填寫）的金額?！吧锌蓜澽D(zhuǎn)金額”為“再投資金額”減去“已劃轉(zhuǎn)金額”減去“本次劃轉(zhuǎn)金額”，“尚可劃轉(zhuǎn)金額”原則上應大于等于0。
附4
上海市銀行辦理非金融企業(yè)外債簽約（變更）登記業(yè)務實施細則
第一條 為便利銀行辦理非金融企業(yè)外債簽約（變更）登記，根據(jù)服務實體經(jīng)濟、有效防范風險的原則，制訂本實施細則。
第二條 本實施細則所指非金融企業(yè)是指注冊在上海市選擇全口徑跨境融資宏觀審慎模式借用外債的非金融企業(yè)債務人（房地產(chǎn)企業(yè)、地方政府融資平臺、融資租賃公司、融資擔保公司、商業(yè)保理公司、地方資產(chǎn)管理公司、小額貸款公司、典當行除外），不含選擇其他方式借用外債的非金融企業(yè)債務人。
第三條 非金融企業(yè)債務人跨境融資風險加權余額不得超過其跨境融資風險加權余額上限。跨境融資風險加權余額與跨境融資風險加權余額上限，按照《中國人民銀行關于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關事宜的通知》（銀發(fā)〔2017〕9號）規(guī)定的計算公式計算，宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)等指標按現(xiàn)行文件規(guī)定執(zhí)行。
第四條 非金融企業(yè)債務人可在外債提款前持以下材料到國家外匯管理局上海市分局（以下簡稱“上海市分局”）轄內(nèi)銀行辦理外債簽約（變更）登記手續(xù)：
1.《非金融企業(yè)外債登記申請表（宏觀審慎模式）》（必要時附書面說明）。
2.加蓋公章的外債合同主要條款復印件（境外發(fā)行債券的，需提供認購協(xié)議或全球債券證書等證明材料）。
3.上年度或最近一期經(jīng)審計的財務報告。
4.因當事各方、幣種、金額、期限、利率、借款用途和適用法律等外債合同主要條款發(fā)生變化，需辦理外債變更登記的，還需提供原《境內(nèi)機構外債簽約情況表》，并出示相關業(yè)務登記憑證。
第五條 銀行辦理外債登記前，應勤勉盡責，遵循“了解你的客戶”原則，審核非金融企業(yè)債務人主體資格，不得為房地產(chǎn)企業(yè)、地方政府融資平臺等辦理外債登記。同時核實非金融企業(yè)債務人實際情況、申請信息與系統(tǒng)信息是否一致，不一致的需核實原因，待相關信息一致后再辦理新的登記業(yè)務。
銀行為非金融企業(yè)債務人辦理變更登記涉及提前還款的，須重新區(qū)分期限風險轉(zhuǎn)換因子計算風險加權余額。
第六條 銀行應通過資本項目信息系統(tǒng)辦理外債簽約（變更）登記，打印《境內(nèi)機構外債簽約情況表》和《業(yè)務登記憑證》并加蓋銀行業(yè)務印章后交給申請人。
第七條 對于境內(nèi)非金融企業(yè)債務人向離岸銀行借用的離岸貸款，視同外債管理，占用境內(nèi)借款人的跨境融資風險加權余額上限。
第八條 除另有規(guī)定外，境內(nèi)非金融企業(yè)涉及真實跨境貿(mào)易產(chǎn)生的貿(mào)易信貸（包括應付和預收）和從境外金融機構獲取的貿(mào)易融資，不納入跨境融資風險加權余額計算，無需按照本實施細則辦理外債登記。
第九條 非金融企業(yè)債務人借用外債，原則上應將所涉資金調(diào)回境內(nèi)使用。
第十條 非金融企業(yè)債務人可自行與境內(nèi)銀行等金融機構或境外債權銀行簽訂以鎖定外債還本付息風險為目的，與匯率或利率相關的保值交易合同，并辦理交割。簽訂保值交易合同、辦理保值交易合同交割時，非金融企業(yè)債務人的交易對手方、辦理交割款項匯出的銀行等，應當確認該筆交易具備合法、清晰的實盤背景。
（1）非金融企業(yè)債務人獲得的保值交易外匯收入，可直接到銀行辦理結(jié)匯或存入外債專用賬戶保留（國際收支申報時，無需填寫相應外債業(yè)務編號）。
（2）非金融企業(yè)債務人可直接到銀行購匯或使用自有外匯辦理交割。
第十一條 非金融企業(yè)債務人購匯償還外債，應遵循實需原則。
第十二條 上海市分局負責對轄內(nèi)銀行辦理的外債簽約（變更）登記進行統(tǒng)計監(jiān)測和業(yè)務核查。如有疑問或發(fā)生重大事項和異常情況的，銀行應及時向外匯局報告。
填表說明：
1.外幣跨境融資以簽約日的匯率水平折算。
2.“債務人類型”請按以下分類填寫：“國有企業(yè)”、“民營企業(yè)”、“其他中資企業(yè)”、“獨資企業(yè)”、“合資企業(yè)”、“合作企業(yè)”。
3.“債務類型”請按以下分類填寫：“從境外母公司貸款”、“從境外子公司貸款”、“從聯(lián)屬企業(yè)貸款”、“非股東及非關聯(lián)企業(yè)貸款”、“境外金融機構貸款”、“銀團貸款”、“補償貿(mào)易中需現(xiàn)匯償還的債務”、“債券和票據(jù)”、“融資租賃”、“其他貸款”。
4.“豁免類型”僅“是否占用外債額度”選擇為“否”時，需按以下分類填寫：“自用熊貓債”、“其他豁免”。
5.“內(nèi)保外貸業(yè)務編號”及“調(diào)回金額占比‘%’”僅“是否內(nèi)保外貸資金調(diào)回境內(nèi)”選擇為“是”時需填寫。
6.“凈資產(chǎn)”根據(jù)債務人上年度或最近一期經(jīng)審計的財務報告填寫。
7.“跨境融資風險加權余額上限”=凈資產(chǎn)×跨境融資杠桿率×宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)。
8.計算跨境融資風險加權余額占用情況時，已進行全額提款的非循環(huán)類貸款按未償本金余額占用跨境融資風險加權余額；由于外保內(nèi)貸履約形成的對外負債按履約額占用跨境融資風險加權余額；其他外債（循環(huán)貸款、未提款或部分提款的非循環(huán)貸款，含正在申請登記的本筆外債）按簽約額占用跨境融資風險加權余額。
9.跨境融資風險加權余額=∑本外幣跨境融資余額×期限風險轉(zhuǎn)換因子+∑外幣跨境融資余額×匯率風險折算因子。期限風險轉(zhuǎn)換因子按照簽約期限確定，還款期限在1年（不含）以上的中長期跨境融資、還款期限在1年（含）以下的短期跨境融資期限風險轉(zhuǎn)換因子分別為1、1.5；匯率風險折算因子為0.5。外債合同中包含提前還款條款的，除非提前還款條款明確在合同簽約一年后方可提前還款，該合同對應的外債金額全部視同短期跨境融資適用期限風險轉(zhuǎn)換因子。
附5
上海市銀行辦理境內(nèi)公司境外上市登記及變更、注銷登記業(yè)務實施細則
第一條 注冊在上海市的非金融企業(yè)（房地產(chǎn)企業(yè)、地方政府融資平臺、融資租賃公司、融資擔保公司、商業(yè)保理公司、地方資產(chǎn)管理公司、小額貸公司、典當行除外）原則上應在境外發(fā)行活動（含行使超額配售）結(jié)束之日起15個工作日內(nèi)向國家外匯管理局上海市分局（以下簡稱“上海市分局”）轄內(nèi)銀行申請辦理境外上市登記，并需提供以下材料：
1.《境外上市登記申請表》（必要時附書面說明）
2.證監(jiān)會同意境內(nèi)公司境外上市的許可文件。
3.境外發(fā)行結(jié)束的公告文件。
第二條 企業(yè)（H股上市公司）發(fā)生如下情形，應及時辦理變更（注銷）登記：境外上市前境內(nèi)股東持有的內(nèi)資股、境外上市后在境內(nèi)增發(fā)的內(nèi)資股或外資股東持有的未上市流通股份經(jīng)證監(jiān)會批準進行H股“全流通”的；境外上市公司名稱、注冊地址、主要股東信息等發(fā)生變更；境外上市增發(fā)（含超額配售）股份或資本公積、盈余公積、未分配利潤轉(zhuǎn)增股本等資本變動；回購境外股份；將可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)為股票（需提供外債登記變更或注銷憑證）；原登記的境外募集資金使用計劃和用途發(fā)生變更；企業(yè)從境外證券市場退市的；其他登記有關內(nèi)容的變更情形。
第三條 企業(yè)應在發(fā)生變更（注銷）事項之日15個工作日內(nèi)申請辦理境外上市變更（注銷）登記。其中：
（一）變更登記需向銀行提供以下材料：
1.《境外上市登記申請表》（必要時附書面說明）。
2.主管部門關于變更事項的相關批復或備案文件（如有）。
3.變更事項相關公告。
其中，參與H股“全流通”的境內(nèi)公司，應在獲得證監(jiān)會批準之日起15個工作日內(nèi)申請辦理境外上市變更登記，并向銀行提供以下材料：
1.《境外上市登記申請表》（必要時附書面說明，包括參與“全流通”的境內(nèi)股東H股持股信息等）。
2.證監(jiān)會批準參加H股“全流通”業(yè)務的許可文件。
3.境外上市公司關于開展H股“全流通”業(yè)務的公告文件。
（二）注銷登記需向銀行提供以下材料：
1.書面申請。
2.退市公告。
3.主管部門關于注銷事項的相關批復或備案文件。
第四條 企業(yè)變更（注銷）業(yè)務或事項應符合主管部門相關管理要求。參與H股“全流通”的境內(nèi)股東H股持股信息應符合證監(jiān)會批復內(nèi)容。
第五條 企業(yè)回購其境外股份的，應在擬回購前20個工作日內(nèi)在上海市分局轄內(nèi)銀行辦理回購相關信息登記，取得相應業(yè)務登記憑證。
第六條 銀行辦理登記前，需核實企業(yè)實際情況、申請信息與資本項目信息系統(tǒng)中的信息是否一致，不一致的需核實原因，待相關信息一致后再辦理新的登記業(yè)務。
銀行應通過資本項目信息系統(tǒng)辦理境外上市登記（含變更、注銷登記），打印《業(yè)務登記憑證》并加蓋銀行業(yè)務印章后交給申請人。
第七條 企業(yè)應憑境外上市業(yè)務登記憑證，在境內(nèi)銀行開立境外上市外匯專用賬戶（賬戶性質(zhì)為資本項目-結(jié)算賬戶，賬戶代碼為2103，無開戶銀行、賬戶數(shù)量限制），辦理首發(fā)（或增發(fā)）、回購等業(yè)務的資金收付和匯兌。
第八條 境外上市募集資金擬調(diào)回境內(nèi)的，應匯入其境外上市外匯專戶。
第九條 企業(yè)因辦理境外上市相關業(yè)務需要，可在境外開立相應的專用賬戶，境外專用賬戶的收支范圍應符合境內(nèi)企業(yè)境外上市外匯管理規(guī)定。
第十條 經(jīng)證監(jiān)會批準進行H股“全流通”的境內(nèi)企業(yè)，應通過銀行在資本項目信息系統(tǒng)中辦理H股上市公司變更登記，將參與H股“全流通”的新增境內(nèi)股東添加在“境外上市情況”--“交易所股東信息”中。
